| Причина | Описание |
| Техническая ошибка | Некорректное проведение документов |
| Несвоевременное отражение операций | Задержка в зачислении средств |
| Ошибочное списание | Дублирование проводок |
- Проведите инвентаризацию счета 57.03
- Сверьтесь с банковскими выписками
- Выявите причину отрицательного сальдо
- Скорректируйте ошибочные проводки
- Оформите бухгалтерскую справку
- Сделайте корректирующие записи
| Ситуация | Проводка |
| Ошибочное списание | Дт 57.03 Кт 51 (76) - восстановление суммы |
| Неотраженное поступление | Дт 51 Кт 57.03 - зачисление средств |
| Техническая ошибка | Дт 57.03 Кт 57.03 - сторнировочная запись |
- Бухгалтерская справка с обоснованием
- Акт инвентаризации расчетов
- Банковские выписки
- Платежные поручения
| Аспект | Рекомендации |
| НДС | Проверить корректность отражения налоговых сумм |
| Налог на прибыль | Убедиться в правильности учета доходов/расходов |
| Отчетность | Скорректировать при необходимости |
- Регулярная сверка с банковскими выписками
- Контроль за своевременным отражением операций
- Проверка правильности ввода документов
- Настройка автоматических контролей в учетной системе
- При значительных суммах отрицательного сальдо
- При сложных случаях с пересекающимися операциями
- При подготовке к налоговой проверке
- При наличии расхождений с налоговым учетом
Закрытие отрицательного сальдо по счету 57.03 требует тщательного анализа операций и оформления корректирующих проводок. Регулярный контроль за движением средств и своевременная сверка с банком помогут избежать подобных ситуаций в будущем.
