Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать установленные законодательством платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Рассмотрим основные виды обязательных платежей ИП.
Содержание
Основные налоги и платежи ИП
| Налоговая система | Обязательные платежи |
| ОСНО (общая система) | НДФЛ 13%, НДС 20%, имущественный налог |
| УСН (упрощенная система) | 6% с доходов или 15% с прибыли (доходы-расходы) |
| Патентная система | Фиксированная стоимость патента |
| ЕНВД (вмененный доход) | Рассчитывается по формуле (действует до 2024 года) |
Фиксированные страховые взносы
- Пенсионное страхование (ОПС) - 36 238 руб. в 2024 году
- Медицинское страхование (ОМС) - 9 119 руб. в 2024 году
- Дополнительные взносы при доходе свыше 300 000 руб. (1% с превышения)
Дополнительные обязательные платежи
- Торговый сбор (в отдельных регионах)
- Налог на профессиональный доход (для самозанятых)
- Земельный налог (при наличии участка)
- Транспортный налог (при регистрации ТС)
Платежи за работников (если есть наемный персонал)
| НДФЛ | 13% с зарплаты сотрудников |
| Страховые взносы | 30% от ФОТ (22% - пенсионные, 5.1% - медицинские, 2.9% - социальные) |
| Взносы на травматизм | От 0.2% до 8.5% в зависимости от вида деятельности |
Сроки уплаты основных платежей в 2024 году
- Фиксированные взносы - до 31 декабря
- 1% с дохода свыше 300 000 руб. - до 1 июля следующего года
- Авансовые платежи по УСН - 25 апреля, 25 июля, 25 октября
- Налог по УСН за год - до 30 апреля следующего года
Ответственность за неуплату
- Пени за каждый день просрочки
- Штрафы от 20% до 40% от неуплаченной суммы
- Принудительное взыскание через суд
- Возможна блокировка расчетного счета
ИП обязан вести учет доходов и расходов, своевременно сдавать отчетность и уплачивать все положенные платежи. Выбор оптимальной системы налогообложения позволяет минимизировать налоговую нагрузку.
